Nachfolge & Erbfolge im Betrieb
Betriebliche Nachfolge steueroptimal gestalten: Verschonung nach §§ 13a/13b ErbStG, Lohnsumme, Behaltensfrist, vorweggenommene Erbfolge und Familienstiftung.
Alle Beiträge
Unternehmensteuer & Rechtsform
Regionale Expansion steueroptimiert: Strategien für nachhaltiges Wachstum
Regionale Expansion senkt die Steuerlast vor allem über die Gewerbesteuer, weil deren Höhe vom Hebesatz der jeweiligen Gemeinde abhängt. Unterhält Ihr Unternehm ...
Erbschaft & Schenkung
Ersatzerbschaftsteuer – Die Erbersatzsteuer für Familienstiftungen nach § 1 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG
Eine Familienstiftung im Sinne des § 1 Abs. 1 Nr. 4 ErbStG zahlt im Abstand von je 30 Jahren Erbersatzsteuer auf ihr Gesamtvermögen, so als hätten zwei Kinder g ...
Compliance & Digitalisierung
Tax Compliance Management System (TCMS): Warum ein Steuerkontrollsystem den Vorsatzvorwurf bei der Steuerhinterziehung entkräftet
Ein funktionierendes Tax Compliance Management System schützt Geschäftsführer vor dem Vorwurf der Steuerhinterziehung, weil es das systematische Bemühen um Kenn ...
Compliance & Digitalisierung
Tax Compliance richtig verstanden: Qualitätssicherung, Gestaltungsmissbrauch-Grenze und der Unterschied zur reinen Steueroptimierung
Tax Compliance meint Qualitätssicherung im Steuerbereich. Sie soll Fehler in Steuererklärungen auf ein Mindestmaß senken, das Risiko steuerstrafrechtlicher Sank ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
USt-IdNr. des Kunden seit 2020 Pflicht: Warum eine fehlende oder ungeprüfte Nummer die EU-Lieferung steuerpflichtig macht
Seit dem 1.1.2020 ist die gültige, vom Abnehmer aktiv verwendete USt-IdNr. eine materielle Voraussetzung der Steuerbefreiung nach § 6a Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 UStG; ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Qualifizierte Bestätigungsanfrage beim BZSt: Wie oft Sie die USt-IdNr. Ihres EU-Kunden prüfen müssen
Die einfache Online-Prüfung der USt-IdNr. genügt für die Steuerfreiheit einer innergemeinschaftlichen Lieferung nicht; nötig ist die qualifizierte Bestätigungsa ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
BMF-Schreiben vom 23.5.2016 zu § 153 AO: Was die Anerkennung des Steuerkontrollsystems für Unternehmen wirklich bedeutet
Das BMF-Schreiben vom 23.5.2016 erkennt ein innerbetriebliches Kontrollsystem für Steuern erstmals behördlich als Indiz an, das gegen Vorsatz oder Leichtfertigk ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Zweifel am EU-Abnehmer: Wann erhöhte Nachweispflichten und ein Missing Trader die Steuerfreiheit kosten
Ein zweifelhafter Abnehmer zeigt sich an konkreten Warnzeichen in seiner Person und seinem Zahlungsverhalten, und selbst ein betrügerischer Missing Trader bleib ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Versagung nach § 25f UStG: Wann der Lieferer von der Steuerhinterziehung in der Lieferkette wusste oder hätte wissen müssen
Die Steuerbefreiung der innergemeinschaftlichen Lieferung entfällt, sobald der Lieferer wusste oder bei kaufmännischer Sorgfalt hätte wissen müssen, dass sein U ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuerkontrollsystem und Betriebsprüfung: Wie § 38 EGAO Folgeprüfungen auf Stichproben verkürzt
Ja, ein in der Außenprüfung als wirksam festgestelltes Steuerkontrollsystem kann die nächste Betriebsprüfung verkürzen: Nach Art. 97 § 38 Abs. 1 EGAO darf die F ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuerhinterziehung bei innergemeinschaftlichen Lieferungen: So schützen andere europäische Länder ihre Unternehmen besser als Deutschland
Drei europäische Staaten schützen Unternehmen mit einem zertifizierten Steuerkontrollsystem aktiv vor dem Vorwurf der Umsatzsteuerhinterziehung; Deutschland geh ...
Compliance & Digitalisierung
Compliance-Pflicht der Geschäftsleitung: Warum § 93 AktG, § 130 OWiG und der Corporate Governance Kodex jedes Unternehmen treffen
Die Geschäftsführung ist verpflichtet, ein Compliance-System einzurichten: Die Legalitätspflicht aus § 93 Abs. 1 Satz 1 AktG verlangt organisatorische Vorkehrun ...
Compliance & Digitalisierung
ISO 37301: Wann sich die Zertifizierung des Compliance-Management-Systems lohnt - und was ISO 19600 ablöste
Eine ISO-37301-Zertifizierung lohnt sich, sobald ein Unternehmen das tatsächliche Funktionieren seines Compliance-Management-Systems gegenüber Gerichten, Behörd ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Vinkulierungsklausel in der Familiengesellschaft: Wann mittelbare Anteilsübertragungen über Zwischengesellschaften erfasst sind
Eine Vinkulierungsklausel erfasst nach Auslegung auch die mittelbare Übertragung von Beteiligungen über zwischengeschaltete Gesellschaften, wenn der Familiensta ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Rückstellungsbildung strategisch nutzen
Rückstellungen sind in der Steuerbilanz überwiegend Pflicht, nicht Wahlrecht: Sobald die Voraussetzungen des § 249 Abs. 1 HGB vorliegen, müssen Sie passivieren, ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Güterstandswechsel als Nachfolge-Instrument - Chancen und Fallstricke
Die Beendigung der Zugewinngemeinschaft per Ehevertrag erzeugt eine Ausgleichsforderung, die § 5 Abs. 2 ErbStG ausdrücklich von der Schenkungsteuer freistellt. ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Generationenübergreifende Vermögensplanung
Generationenübergreifende Planung schlägt die punktuelle Schenkung, weil sie Zeit zum Verbündeten macht. Durch den Zehnjahresrhythmus des § 14 ErbStG, durch die ...
Nachfolge & Generationswechsel
Betriebsvermögen steuerfrei übertragen: Regelverschonung und Optionsverschonung nach § 13a ErbStG
Begünstigtes Betriebsvermögen lässt sich nach § 13a ErbStG zu 85 Prozent (Regelverschonung) oder auf Antrag zu 100 Prozent (Optionsverschonung) steuerfrei übert ...
Nachfolge & Generationswechsel
Freiberufler-Nachfolge – Gewerbliche Infizierung vermeiden
Die Nachfolge in eine Freiberufler-Sozietät gefährdet die Gewerbesteuerfreiheit, wenn ein nicht berufsqualifizierter Gesellschafter aufgenommen wird oder die Ge ...
Nachfolge & Generationswechsel
Bindungswirkung in Patchwork-Familien: Wie Sie den Erbvertrag richtig auslegen
Eine offene Kinder-Formulierung in einem bindenden Testament kann das Stiefkind als Miterben einschließen, wenn der Stiefelternteil bei Errichtung ein enges, el ...
Nachfolge & Generationswechsel
Anwaltsvergütung als Ergänzungspfleger rechtssicher nach RVG statt VBVG abrechnen
Ein als Ergänzungspfleger bestellter Rechtsanwalt hat ein Wahlrecht zwischen der Zeitvergütung nach dem VBVG und der Abrechnung nach anwaltlichem Gebührenrecht. ...
Erbschaft & Schenkung
Darlehensgestaltungen in der Familie - Schenkungsteuerrisiken vermeiden
Das Familiendarlehen ist nicht der Kapitalbetrag, sondern der verschenkte Zinsvorteil ist das schenkungsteuerliche Problem. Das Finanzamt bewertet den Nutzungsv ...
Erbschaft & Schenkung
Grundbuchberichtigung bei Testamenten ohne teuren Erbschein erfolgreich durchsetzen
Beruht die Erbfolge auf einem notariellen Testament, ersetzen Verfügung und Eröffnungsniederschrift den Erbschein gegenüber dem Grundbuchamt. Eine Pflichtteilss ...
Erbschaft & Schenkung
Schenkung von KG-Anteilen an minderjährige Kinder: Familiengerichtliche Genehmigung, Haftungsrisiko und ErbSt-Verschonung
Die Schenkung eines KG-Anteils an ein minderjähriges Kind bedarf der familiengerichtlichen Genehmigung nach §§ 1643, 1852 BGB (bis Ende 2022: § 1822 Abs. 1 Nr. ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
PROFI Transfer Plus: das EFRE-Verbundmodul mit bis zu 2 Millionen Euro
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Die PROFI-Module und ihre Förderquoten: Standard, Transfer, Transfer Plus, Umwelt und Impuls
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wer PROFI nutzen kann: der Hamburg-Bezug und die Antragsberechtigung je Modul
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Vom nationalen Programm in den EIC Accelerator: das Plug-in-Scheme und die Förder-Sequenz
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wer beim EIC mitmachen darf: assoziierte Länder, das Vereinigte Königreich und die Schweiz
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Der EIC Accelerator: Zuschuss, Blended Finance und das mehrstufige Verfahren
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
KMU-innovativ oder ZIM? Welches Förderprogramm für forschende Start-ups passt
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Die Förderquoten bei KMU-innovativ: industrielle Forschung, experimentelle Entwicklung und der 80-Prozent-Cap
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wer KMU-innovativ Photonik und Quantentechnologien beantragen kann: Antragsberechtigung, Größengrenzen und Verwertungsort
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
KMU-innovativ: Photonik und Quantentechnologien — die Förderung für forschende Start-ups im Überblick
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Das ZIM-Antragsverfahren: Zuständige Projektträger, digitaler Antragsweg und kritische Fristen
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Welche Kosten das ZIM fördert: Personal, externe Aufträge und der 35-Prozent-Deckel
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Forschungszulage und ZIM zugleich nutzen: Wie die richtige Stundentrennung beide Förderungen sichert
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
ZIM-Projektform wählen: Wann das Einzelprojekt reicht und wann die Kooperation mehr Förderung bringt
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
ZIM-Förderung für forschende Start-ups: Wer sie bekommt, wie hoch sie ausfällt und worauf es beim Antrag ankommt
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Auftragsforschung in der Forschungszulage: Wann externe Forschung 70 Prozent Förderung bringt und wann gar keine
Viele forschende Start-ups lassen Teile ihrer Entwicklung extern erledigen, an Hochschulen, Instituten oder spezialisierten Dienstleistern. Ob dieser Aufwand in ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Forschungszulage: Wer sie bekommt, wie hoch sie ausfällt — und warum sie auch bei Verlust ausgezahlt wird
Die Forschungszulage ist ein Rechtsanspruch, kein Wettbewerb um knappe Zuschüsse. Sie wird unabhängig von Größe, Rechtsform und Gewinn gewährt — und gerade für ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wie viel „kleine“ Förderung darf ich kumulieren? De-minimis-Beihilfen, der 300.000-Euro-Deckel und das Doppelförderungsverbot
Viele kleine Zuschüsse laufen als De-minimis-Beihilfe, mit eigenem Deckel und eigener Logik. Wer ihn übersieht, riskiert die Rückforderung. Wir zeigen, wie der ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wie hoch ist die Förderquote? Forschungskategorie, KMU-Aufschlag und Kooperationsbonus nach Art. 25 AGVO
Die Förderquote ist keine feste Größe, sondern baut sich in Stufen auf. Wer die Forschungskategorie und die Aufschläge kennt, kann die Quote planbar anheben. Wi ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Bleibt mein Start-up nach der VC-Runde ein KMU? Status, Verbundunternehmen und die Folgen für die Förderquote
Der KMU-Status hebt die Förderquote spürbar an, doch eine Beteiligungsrunde kann ihn kippen. Wer Partner- und Verbundunternehmen falsch einschätzt, riskiert die ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Meldepflichten gegenüber dem Fördergeber: Warum die nächste Finanzierungsrunde dazugehört
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Drohende Rückforderung von Fördermitteln: Wann Ihr Start-up bilanziell vorsorgen muss
Eine bewilligte Förderung kann zurückgefordert werden, oft erst Jahre später. Ob das im Jahresabschluss als Rückstellung sichtbar werden muss, entscheidet über ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Stundenaufzeichnung im geförderten Start-up: Warum die Zeiterfassung über Ihre Förderung entscheidet
Personalkosten sind in der Forschungsförderung der größte Kostenblock. Anerkannt wird nur, was zeitnah und prüfungsfest dokumentiert ist. Wir zeigen, wie Sie di ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Holdinggesellschaften für den Mittelstand
Eine Holding im Mittelstand ist eine Kapitalgesellschaft, die die Anteile an einer oder mehreren operativen Gesellschaften hält. Ihr zentraler Hebel ist § 8b KS ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Grunderwerbsteuer: Reduktionsstrategien und Befreiungen
Grunderwerbsteuer fällt auf die Gegenleistung an, in der Regel den Kaufpreis (§§ 8, 9 GrEStG). Der klassische Hebel zur Vermeidung ist der Share Deal: Statt des ...
Gründung & Startup
Technologieförderung in Bayern: BayTOU für die Gründung, BayTP+ für das Wachstum forschender Start-ups
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Verlustausgleichspflicht und Gläubigerhaftung: Die zivilrechtlichen Risiken des Organträgers
Die Organschaft entlastet steuerlich — und belastet zivilrechtlich. Der Organträger haftet während der Vertragsdauer für Verluste der Tochter und kann sogar von ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Transmortale Vollmachten bei der Abtretung ererbter GmbH-Anteile: Wo die Vollmacht des Erblassers endet
Eine transmortale Vollmacht erscheint nach dem Erbfall wie eine elegante Lösung. Sie ist es nicht. Bei der Erbauseinandersetzung über einen GmbH-Anteil trägt si ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Alternativen zur Erbauseinandersetzung: Wann Erbteilsübertragung, Abschichtung oder Ausschlagung die bessere Lösung sind
Ein GmbH-Anteil im Nachlass muss nicht immer über eine Erbauseinandersetzung in eine Hand kommen. Erbteilsübertragung, Abschichtung und Ausschlagung sind altern ...
Nachfolge & Generationswechsel
Nachfolgeplanung für Familienunternehmen: Strategien für einen erfolgreichen Generationenwechsel
Nachfolgeplanung für Familienunternehmen: Strategische, rechtliche und steuerliche Gestaltung des Generationenwechsels mit Zeitplan und Handlungsempfehlungen.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Entgeltliche Ablösung des Nießbrauchs am GmbH-Anteil: Wann ein Veräußerungstatbestand nach § 17 EStG entsteht
Wer einen Vorbehaltsnießbrauch an GmbH-Anteilen einräumt und Jahre später beim Verkauf des Unternehmens entgeltlich darauf verzichtet, kann unversehens in eine ...
Erbschaft & Schenkung
Erbengemeinschaft an GmbH-Anteilen: Wie Satzungsregelungen die Lähmung der Gesellschafterversammlung verhindern
Stirbt ein GmbH-Gesellschafter, halten seine Erben den Anteil gemeinschaftlich. Das wirft Fragen für jede Ladung, jeden Beschluss und jede Stimmabgabe auf. Wir ...
Erbschaft & Schenkung
Hurdle Shares in der GmbH: Wie sich Mitarbeiterbeteiligungen gesellschaftsrechtlich wertlos ausgestalten lassen
Hurdle Shares lösen das Dry-Income-Problem über die Satzung. Wir zeigen, wie sich die Anteilsklasse so konstruieren lässt, dass beim Mitarbeiter im Zuwendungsze ...
Erbschaft & Schenkung
Disquotale Einlage und Schenkungsteuer: § 7 Abs. 8 ErbStG durch personenbezogene Kapitalrücklage entschärfen
Eine disquotale Einlage in die Kapitalrücklage kann nach § 7 Abs. 8 S. 1 ErbStG Schenkungsteuer bei den nicht einlegenden Mitgesellschaftern auslösen. Der BFH h ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wer von einer Stiftung tatsächlich profitiert: Vermögensschwelle, Vermögensart, Generationenhorizont
Stiftungen tragen ihre Konstruktion nicht für jeden. Wer profitiert, lässt sich an drei nüchternen Achsen messen: an der Substanzgröße des einzubringenden Vermö ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Klassische Stiftungszwecke: Gemeinwohl, Familienvermögen und die Rolle des Steuervorteils
Eine Stiftung verselbständigt Vermögen auf einen festen Zweck. Wer sie errichtet, gibt Verfügungsgewalt dauerhaft ab. Die Steuervorteile, die das Stiftungsrecht ...
Erbschaft & Schenkung
Verwaltungsvermögen minimieren: Erbschaftsteuerliche Verschonung sichern
Verwaltungsvermögen nach § 13b Abs. 4 ErbStG erkennen, qualifizieren und vor der Unternehmensübertragung gezielt reduzieren — mit Rückausnahmen und Gestaltungss ...
Erbschaft & Schenkung
Lohnsummenkontrolle und Behaltensfrist bei der Erbschaftsteuer – Verschonung von Betriebsvermögen (§ 13a ErbStG)
Ausgangslohnsumme als Bezugsgröße: Die Ausgangslohnsumme ergibt sich aus dem Durchschnitt der Lohnsummen der letzten fünf Wirtschaftsjahre vor dem Besteuerungsz ...
Erbschaft & Schenkung
Betriebsvermögen und Erbschaftsteuer – Verschonungsregelungen für Unternehmensvermögen (§ 13a ErbStG)
Regelverschonung 85 %: Begünstigtes Betriebsvermögen i.S.d. § 13b Abs. 2 ErbStG wird bei Erwerben bis 26 Mio. Euro zu 85 % von der Erbschaft- und Schenkungsteue ...
Erbschaft & Schenkung
Regelverschonung vs. Optionsverschonung: Steuerbefreite Unternehmensübertragung optimal gestalten
Regelverschonung oder Optionsverschonung? Voraussetzungen, Unterschiede und strategische Entscheidungshilfen bei der erbschaftsteuerlichen Verschonung von Betri ...
Erbschaft & Schenkung
Familienstiftung als Steuersparmodell: Werbeversprechen und Realitätscheck
Die Familienstiftung wird in Beratungsangeboten zunehmend als Vehikel zur Steueroptimierung beworben. Vier Hauptversprechen treten dabei immer wieder auf. An de ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Beirat in der Familien-GmbH: Gestaltungsspielraum, Kompetenzen und Abgrenzung zum Aufsichtsrat
Veröffentlichungsdatum: 26. Mai 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Uncertain Tax Positions dokumentieren: Steuerliche Unsicherheiten professionell managen
Uncertain Tax Positions (UTP) dokumentieren: Identifikation, Bewertung und Dokumentation unsicherer steuerlicher Positionen für Unternehmen und deren Geschäftsl ...
Nachfolge & Generationswechsel
Die gleitende Betriebsnachfolge: Unternehmen schrittweise und steuergünstig übergeben
Wie die gleitende Betriebsnachfolge funktioniert, welche steuerlichen Vorteile sie bietet und wie der Übergabeprozess rechtssicher gestaltet wird.
Erbschaft & Schenkung
Schenkungsteuer bei Abfindungsklauseln: die Falle des § 7 Abs. 7 ErbStG
Eine niedrige Abfindungsklausel schont die Liquidität der Gesellschaft — kann aber beim Ausscheiden eines Gesellschafters eine Schenkung an die Verbleibenden au ...
Erbschaft & Schenkung
Erbschaft- und Schenkungsteuer im Rechtsformvergleich: GmbH-Anteil oder Mitunternehmeranteil?
Bei der Übertragung unternehmerischen Vermögens entscheidet die Rechtsform mit darüber, ob und in welchem Umfang die §§ 13a ff. ErbStG die Steuerlast senken. Wi ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Wohnungsrecht für den überlebenden Ehegatten: Die gestufte Gestaltung mit aufschiebend bedingtem Recht nach OLG Brandenburg
Wer eine Immobilie unter Nießbrauchsvorbehalt überträgt, sichert sich selbst ab — aber nicht den eigenen Ehegatten. Stirbt der Nießbraucher zuerst, steht der üb ...
Nachfolge & Generationswechsel
Management Buy-Out vs. Family Succession: Nachfolgemodelle im steuerlichen und strategischen Vergleich
Management Buy-Out oder Familiennachfolge: Steuerliche Unterschiede, Finanzierungsmodelle, Vor- und Nachteile beider Nachfolgewege im direkten Vergleich.
Erbschaft & Schenkung
Lohnsummentest erfüllen: Erbschaftsteuerliche Verschonung durch Arbeitsplatzerhalt sichern
Lohnsummentest nach § 13a Abs. 3 ErbStG: Ausgangslohnsumme berechnen, Mindestlohnsumme einhalten und Nachversteuerung bei Unterschreitung vermeiden.
Erbschaft & Schenkung
Verschonungsbedarfsprüfung: Erbschaftsteuer bei großen Betriebsvermögen optimieren
Verschonungsbedarfsprüfung nach § 28a ErbStG: Voraussetzungen, Ablauf und Gestaltungsoptionen bei Betriebsvermögen über 26 Millionen Euro.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Vorsatz bei Steuerhinterziehung: Strohmann-Konstellationen und Scheinrechnungen in der BGH-Rechtsprechung
Wann reicht das Wissen um eine Strohmann-Stellung oder fehlerhafte Rechnungen für den Vorsatz bei § 370 AO — und wo zieht der BGH klare Grenzen?
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Bandenmäßige Steuerhinterziehung: Bandenabrede und Umsatzsteuerkarussell in der BGH-Rechtsprechung
Der Vorwurf der bandenmäßigen Steuerhinterziehung nach § 370 Abs. 3 S. 2 Nr. 5 AO trifft vor allem Unternehmen mit grenzüberschreitenden Lieferketten. Wir zeige ...
Erbschaft & Schenkung
Nießbrauch in der Vermögensnachfolge: Bewertung und Wahlrecht nach § 23 ErbStG
Der Nießbrauch ist eines der wichtigsten Instrumente der vorweggenommenen Erbfolge. Wir erklären die Bewertung, die Begrenzung des Jahreswerts und das oft übers ...
Erbschaft & Schenkung
Stundung der Erbschaftsteuer nach § 28 ErbStG: Liquiditätsschutz bei Unternehmens- und Immobilienvermögen
Wenn der Nachlass im Betrieb oder in einer Immobilie steckt, fehlt oft die Liquidität für die Erbschaftsteuer. § 28 ErbStG bietet zwei eigenständige Stundungssp ...
Erbschaft & Schenkung
Pflichtteilsreduzierende Gestaltungen: Unternehmensvermögen vor Pflichtteilsansprüchen schützen
Welche Gestaltungen den Pflichtteil wirksam reduzieren, wie Pflichtteilsverzichte strukturiert werden und welche Grenzen die Rechtsprechung setzt.
Erbschaft & Schenkung
Erbschaftsteuer Überblick – Die steuerpflichtigen Vorgänge nach § 1 ErbStG
Vier Grundtatbestände: § 1 ErbStG definiert vier steuerpflichtige Vorgänge – den Erwerb von Todes wegen, Schenkungen unter Lebenden, Zweckzuwendungen und die Er ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Vorsteuerabzug bei gemischt genutzten Wirtschaftsgütern: Zuordnung zum Unternehmen sicher dokumentieren
Wer beim Kauf eines Pkw, Notebooks oder anderen gemischt genutzten Investitionsguts die Zuordnungsentscheidung versäumt, verliert den Vorsteuerabzug — endgültig ...
Nachfolge & Generationswechsel
Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen: Wie Familienunternehmen die Nachfolge steueroptimal gestalten
Wer einen Betrieb oder einen GmbH-Anteil an die nächste Generation übergibt und im Gegenzug eine monatliche Rente erhält, kann unter engen Voraussetzungen ein s ...
Nachfolge & Generationswechsel
Junges Verwaltungsvermögen: Wie die Zwei-Jahres-Falle die Betriebsvermögensverschonung kippt
Wer kurz vor der Übertragung noch Vermögen in den Betrieb verschiebt, erreicht meist das Gegenteil des Gewollten. Das Erbschaftsteuerrecht kennt junges Verwaltu ...
Nachfolge & Generationswechsel
Unternehmensnachfolge: Wie Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung verschont wird
Begünstigtes Betriebsvermögen kann bei der Nachfolge zu 85 % oder sogar zu 100 % von der Erbschaft- und Schenkungsteuer verschont werden. Wir zeigen die Stellsc ...
Compliance & Digitalisierung
Gesellschafter-Geschäftsführer: Wann besteht Sozialversicherungspflicht?
Die 50-%-Schwelle und die echte Sperrminorität entscheiden — nicht die faktische Stellung im Unternehmen. Wir zeigen die maßgeblichen Voraussetzungen.
Nachfolge & Generationswechsel
Vinkulierungsklauseln in Familienunternehmen erfolgreich vor Umgehungsstrukturen schützen
Komplexe Vermögensstrukturen verlangen nach durchdachter Steuergestaltung auf höchstem Niveau. Wir zeigen Ihnen, wie das wegweisende OLG Hamm-Urteil vom Juni 20 ...
Nachfolge & Generationswechsel
Behaltefrist strategisch planen: Nachversteuerung bei Unternehmensübertragungen vermeiden
Behaltefrist nach § 13a Abs. 6 ErbStG: Schädliche Verfügungen erkennen, zeitanteilige Nachversteuerung verstehen und Gestaltungsspielräume innerhalb der Frist n ...
Nachfolge & Generationswechsel
Immobilienübertragung an Minderjährige: Das Vertretungsverbot bei Grundstücksgeschäften
Ihr Lebenswerk erfolgreich zu übertragen, verlangt vorausschauende Planung. Grundstücksübertragungen an Minderjährige sind eine bewährte Strategie der vorweggen ...
Nachfolge & Generationswechsel
Vererbung von Anteilen an Kapitalgesellschaften: GmbH-Anteile rechtssicher übertragen
Wie GmbH-Anteile vererbt werden, welche Satzungsklauseln greifen und wie Erbschaftsteuer und Verschonungsregelungen zusammenwirken.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Digitale Betriebsprüfung: GoBD-Anforderungen und Datenzugriff durch das Finanzamt
Die digitale Betriebsprüfung stellt hohe Anforderungen an die IT-Systeme und Buchführung von Unternehmen. Wir erklären die GoBD-Pflichten und den Datenzugriff.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Prüfungsanordnung bei der Betriebsprüfung: Inhalt, Rechte und Reaktionsmöglichkeiten
Die Prüfungsanordnung eröffnet die Betriebsprüfung. Wir erklären, welche Angaben sie enthalten muss und welche Rechte der Steuerpflichtige hat.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Typische Problemfelder der erweiterten Kürzung – Ausschließlichkeit, Nebentätigkeiten und Gestaltungsmodelle
Ausschließlichkeitsgebot: Die erweiterte Kürzung nach § 9 Nr. 1 S. 2 GewStG verlangt, dass das Unternehmen während des gesamten Erhebungszeitraums ausschließlic ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Betriebsprüfung systematisch vorbereiten: Ablauf, Rechte und Strategien für Unternehmen
Eine systematische Vorbereitung auf die Betriebsprüfung minimiert Nachzahlungen und Konflikte mit dem Prüfer. Wir zeigen den optimalen Ablauf.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Compliance-Programme implementieren: Steuerstrafrechtliche Risiken systematisch vermeiden
Tax Compliance Programme für Unternehmen: Aufbau, Elemente, rechtliche Anforderungen und strafmildernde Wirkung eines wirksamen Compliance-Management-Systems.
Immobilien & Vermögensanlagen
Gläubigerschutz bei Familienvermögen: Strukturen gegen unberechtigte Zugriffe
Familienvermögen ist vielfältigen Risiken ausgesetzt. Wir zeigen, wie Sie durch gezielte Strukturierung den Gläubigerzugriff auf das Familienvermögen begrenzen.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Kleinunternehmerregelung vs. Regelbesteuerung – Chancen, Risiken und strategische Entscheidungen für Unternehmen
Die Umsatzsteuer stellt für Unternehmen in Deutschland eine der zentralen Steuerarten dar. Gerade kleinere Betriebe, Existenzgründer und mittelständische Untern ...