Unternehmenssteuer & Rechtsform — Kernthemen
Die zentralen steuerlichen Stellschrauben für mittelständische Unternehmen — Rechtsformwahl, laufende Steueroptimierung, Holding-Strukturen und Konzern-Fragen.
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Unternehmensteuer & Rechtsform
Erbschaft & Schenkung
Vermächtnis, Pflichtteil und Vorausvermächtnis: Steuerliche Stolperfallen bei der Erfüllung aus Betriebsvermögen
Ein unbedacht erfülltes Vermächtnis kann stille Reserven aufdecken, die bei richtiger Gestaltung geschont geblieben wären. Wir zeigen, wo die Grenze zwischen pr ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Unternehmensgegenstand der GmbH: Wie Sie die Satzungsklausel rechtssicher und gestaltungsfähig formulieren
Der Unternehmensgegenstand ist Pflichtangabe in jeder GmbH-Satzung — und zugleich die Klausel, an der Registergerichte regelmäßig scheitern. Wir zeigen, welche ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Pensionszusage an den Geschäftsführer: Was § 6a EStG vom GmbH-Gesellschafter und der Personengesellschaft verlangt
Pensionszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer sind ein verbreitetes Instrument der Altersversorgung — und bilanziell wie steuerlich anspruchsvoll. Wir zeige ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Pauschalierte Lohnsteuer: Wann der Arbeitgeber Minijobs, Aushilfen und Sachzuwendungen pauschal versteuern sollte
Pauschalierung verlagert die Lohnsteuer vom Arbeitnehmer auf den Arbeitgeber — und entlastet die Lohnabrechnung. Wir erklären, wann sich das lohnt und welche Sä ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Umsatzsteuerliche Organschaft im Mittelstand: Voraussetzungen, Wirkungen und Risiken
Wann eine Tochter-GmbH umsatzsteuerlich nicht mehr eigenständig ist — und welche Folgen das für Konzernstrukturen hat.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Sachbezüge und steuerfreie Gehaltsbausteine: Wie Arbeitgeber Mitarbeiter steueroptimal vergüten
Wer Mitarbeiter binden will, hat mehr Hebel als das Bruttogehalt. Wir zeigen, wie Sachbezüge, Dienstwagen, Job-Bike, ÖPNV-Zuschuss und betriebliche Altersvorsor ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Einbringung in die GmbH zum Buchwert: Wie mittelständische Unternehmen stille Reserven bei der Umstrukturierung bewahren
Der Wechsel in die GmbH-Form muss keine stillen Reserven kosten. Wir zeigen, wie die Buchwertfortführung nach § 20 UmwStG gelingt — und wo die Wahlrechtsvorauss ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Holding-Aufbau durch Anteilstausch: Steuerneutraler Aufbau einer Konzernstruktur nach § 21 UmwStG
Wer eine bestehende GmbH-Beteiligung in eine Holding verlagern will, riskiert ohne saubere Gestaltung die Aufdeckung aller stillen Reserven. § 21 UmwStG ist der ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Die Siebenjahresfalle nach § 22 UmwStG: Wie sich die rückwirkende Besteuerung bei Einbringungen vermeiden lässt
Nach einer Einbringung zum Buchwert beginnt eine siebenjährige Nachsorge, die leicht übersehen wird. Wir zeigen, welche Handlungen die rückwirkende Besteuerung ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
§ 4 Abs. 4a EStG: Wenn private Entnahmen den Betriebsausgabenabzug kosten
Schuldzinsen sind betrieblich veranlasst — und trotzdem nicht abziehbar. Wir erklären, wann Überentnahmen den Abzug kappen und wie Sie gegensteuern.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Formwechsel GmbH in GmbH & Co. KG: Steuerfolgen, Dividendenfiktion und Fünfjahresfalle
Der Strukturwechsel aus der GmbH in eine Personengesellschaft ist steuerlich möglich — aber nur, wenn Bilanzansatz, Gesellschafterebene und Gewerbesteuer zusamm ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Steuerlicher Übertragungsstichtag und Acht-Monats-Rückwirkung: Was beim Formwechsel wirklich zählt
Bei der Umwandlung einer Kapitalgesellschaft in eine Personengesellschaft ist der Stichtag nicht gleich Stichtag — und nicht jede Steuerart folgt der Rückwirkun ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Verschmelzung von Kapitalgesellschaften: Schlussbilanz, Übernahmeergebnis und Verlustverrechnung steuerneutral gestalten
Die Verschmelzung zweier Kapitalgesellschaften lässt sich unter engen Voraussetzungen buchwertneutral und ohne Aufdeckung stiller Reserven durchführen. Wir zeig ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Zinsschranke § 4h EStG: Wann der Zinsabzug beim fremdfinanzierten Unternehmenskauf gekappt wird
Wer eine GmbH fremdfinanziert übernimmt oder das Familienunternehmen mit hohem Kreditanteil expandiert, kann die volle steuerliche Abzugsfähigkeit der Zinsen ve ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
§ 7g EStG: Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung als Liquiditätshebel für KMU
Wer die Gewinngrenze von 200.000 € einhält, kann Steuerlast in das Investitionsjahr vorziehen und bis zu 90 % der Anschaffungskosten in den ersten Jahren absetz ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
GWG, Sammelposten und Computer-Sofortabzug: Welche Wahl bei Kleininvestitionen den Gewinn am stärksten senkt
Bei Anschaffungen unter 1.000 € entscheiden drei Wahlrechte über die steuerliche Wirkung. Wir zeigen, wann Sofortaufwand, Sammelposten oder Normalbewertung grei ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Organschaft mit Minderheitsgesellschaftern: Ausgleichszahlungen und Mehr-/Minderabführungen richtig behandeln
Sobald ein Organkreis nicht mehr zu 100 % in einer Hand liegt oder Handels- und Steuerbilanz auseinanderlaufen, greifen Spezialregeln. Wir zeigen, wie Ausgleich ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Organschaft im Konzern: Konzernverlustverrechnung steueroptimal gestalten
Die körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft erlaubt es, Gewinne und Verluste innerhalb eines Konzerns zu verrechnen, ohne die rechtliche Selbständigkei ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Betriebsaufspaltung: Wie Sie die Fallstricke der personellen Verflechtung bei Familien und Ehegatten entschärfen
Die personelle Verflechtung entsteht oft ungewollt — ein falsch strukturierter Gesellschafterkreis genügt, um aus einer Vermietung einen Gewerbebetrieb zu mache ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Einbringung in die GmbH & Co. KG zu Buchwerten: § 24 UmwStG richtig steuern
§ 24 UmwStG erlaubt den steuerneutralen Strukturwechsel vom Einzelunternehmen in die Personengesellschaft. Wir zeigen, wie Sie das Wahlrecht nutzen und die drei ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Verdeckte Gewinnausschüttung beim Gesellschafter-Geschäftsführer: Wie GmbHs die typischen Fallen vermeiden
Überhöhte Gehälter, rückwirkende Vereinbarungen, verbilligte Mietverträge — wo die vGA beim GGF beginnt und wie sich die typischen Fallkonstellationen steuerfes ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Betriebsaufspaltung: Stolperstein oder Gestaltungschance für mittelständische GmbHs
Wer Grundstücke oder Maschinen privat hält und an die eigene GmbH verpachtet, begründet oft ungewollt eine Betriebsaufspaltung. Wir zeigen, wann sie entsteht, w ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Auf- und Abspaltung von Kapitalgesellschaften: Teilbetriebsvoraussetzung, Missbrauchsklauseln und Behaltensfristen sicher einhalten
Die Spaltung einer Kapitalgesellschaft kann steuerneutral erfolgen — aber nur, wenn ausschließlich Teilbetriebe übertragen werden und mehrere Behaltens- und Vor ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Gebäudeabbruch und Restwertbehandlung: Erwerb mit Abbruchabsicht und die Drei-Jahres-Vermutung
Wer ein Bestandsgebäude erwirbt und anschließend abreißt, riskiert, dass Restbuchwert und Abbruchkosten nicht sofort als Aufwand abziehbar sind, sondern in den ...
Nachfolge & Generationswechsel
Vorweggenommene Erbfolge beim Familienunternehmen: So gelingt die Übertragung ohne Aufdeckung stiller Reserven
Wer den Betrieb rechtzeitig an die nächste Generation überträgt, spart Erbschaftsteuer und sichert die Kontinuität. Wir zeigen, wie die steuerneutrale Übergabe ...
Nachfolge & Generationswechsel
Anteilsübertragung in der Personengesellschaft: Gesellschafterwechsel ohne Aufdeckung stiller Reserven
Ein Wechsel im Gesellschafterkreis einer OHG, KG oder GmbH & Co. KG entscheidet oft darüber, ob der Generationenübergang steuerneutral gelingt oder ob hohe Verä ...
Nachfolge & Generationswechsel
Betrieb verpachten statt aufgeben: Das Verpachtungswahlrecht nach § 16 Abs. 3b EStG
Wer seine operative Tätigkeit einstellt, muss nicht zwangsläufig die stillen Reserven aufdecken. Das Verpachtungswahlrecht hält den Gewerbebetrieb als „ruhenden ...
Nachfolge & Generationswechsel
Junges Betriebsvermögen vermeiden: Warum Einlagen kurz vor der Übertragung teuer werden
Einlagen innerhalb von zwei Jahren vor dem Bewertungsstichtag lösen einen gesonderten Ansatz neben dem Ertragswert aus. Wer die Zwei-Jahres-Frist übersieht, zah ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Bilanzberichtigung nach § 4 Abs. 2 Satz 1 EStG: Wann fehlerhafte Bilanzansätze korrigiert werden müssen
Eine fehlerhafte Bilanz darf nicht stehen bleiben. Wir zeigen, wann die Berichtigung Pflicht ist, welche Grenzen die Festsetzungsverjährung setzt und wann ein F ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Mehrstöckige Holdingstrukturen – steuerliche Effizienz und strategische Vorteile
- Steuerliche Kaskadeneffekte minimieren: Durch geschickte Zwischenschaltung mehrerer Holdingebenen lassen sich Ausschüttungen weitgehend steuerfrei durchleiten ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Körperschaftsteuererklärung: Gestaltungsmöglichkeiten für den Mittelstand
- Wir gestalten Ihre Körperschaftsteuererklärung so, dass steuerliche Spielräume optimal genutzt werden.
Immobilien & Vermögensanlagen
10-Jahresfrist: Optimale Nutzung für steuerfreie Veräußerung
Die 10-Jahresfrist ist einer der zentralen Befreiungstatbestände im deutschen Einkommensteuerrecht für private Immobilienverkäufe. Sie findet sich in § 23 Abs. ...
Nachfolge & Generationswechsel
Gesellschafterwechsel und Anwachsung in der Familiengesellschaft
Prof. Dr. Manzur Esskandari (Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, Honorarprofessor an der Universität des Saarlandes, Lehrbeauftragter der Hochschule Os ...
Nachfolge & Generationswechsel
Einbringung und Kapitalkontenstruktur in der Familiengesellschaft – Steuerliche Fallstricke
Prof. Dr. Manzur Esskandari (Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, Honorarprofessor an der Universität des Saarlandes, Lehrbeauftragter der Hochschule Os ...
Nachfolge & Generationswechsel
Betriebsaufspaltung bei der Nachfolge
Betriebsaufspaltung bei der Nachfolge: Entstehung und Vermeidung
Nachfolge & Generationswechsel
Betriebsaufspaltung – Gestaltungsoptionen, Beraterhaftung und Vermögensnachfolge
Prof. Dr. Manzur Esskandari (Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, Honorarprofessor an der Universität des Saarlandes, Lehrbeauftragter der Hochschule Os ...
Nachfolge & Generationswechsel
Betriebsaufspaltung – Sachliche und personelle Verflechtung
Prof. Dr. Manzur Esskandari (Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, Honorarprofessor an der Universität des Saarlandes, Lehrbeauftragter der Hochschule Os ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
§ 15a EStG – Verlustverrechnung, negatives Kapitalkonto und Beendigung der GmbH & Co. KG
Prof. Dr. Manzur Esskandari (Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht, Honorarprofessor an der Universität des Saarlandes, Lehrbeauftragter der Hochschule Os ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Verdeckte Gewinnausschüttungen vermeiden
- Wir identifizieren und vermeiden verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) durch präzise Vertrags- und Strukturplanung.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Pensionszusagen für Gesellschafter-Geschäftsführer
- Wir entwickeln rechtssichere und steuerlich optimierte Pensionszusagen für Gesellschafter-Geschäftsführer.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Gewerbesteuer-Optimierung bei GmbH & Co. KG
Die Gewerbesteuer stellt für viele GmbH & Co. KGs einen erheblichen Kostenfaktor dar. Durch gezielte Gestaltungen können Sie diese Belastung jedoch deutlich red ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Gesellschafterwechsel steuerlich gestalten – GmbH & Co. KG
- Optimierte Übergabestruktur: Durch gezielte Gestaltung lassen sich Steuerbelastungen bei Anteilsübertragungen deutlich reduzieren.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Holdinggesellschaften für den Mittelstand
- Eine GmbH als Holding bietet klare steuerliche Vorteile, insbesondere bei Gewinnausschüttungen (95 % steuerfrei nach § 8b KStG).
Unternehmensteuer & Rechtsform
Betriebsaufspaltung strategisch nutzen – steuerliche Gestaltung auf höchstem Niveau
- Steueroptimierung durch Strukturtrennung: Trennung von Besitz- und Betriebsgesellschaft kann Gewerbesteuerbelastung senken und Vermögensschutz erhöhen.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Tücken im Beratungsalltag und Beraterhaftung
Betriebsaufspaltung: So vermeiden Sie ungewollte Steuerfallen
Unternehmensteuer & Rechtsform
Betriebsaufspaltung und erweiterte Kürzung
Gewerbesteuer vermeiden: Betriebsaufspaltung und die erweiterte Kürzung
Unternehmensteuer & Rechtsform
MoPeG und Betriebsaufspaltung: Risiken durch die neue Rechtslage
MoPeG und Betriebsaufspaltung: So sichern Sie Ihre GbR-Struktur
Unternehmensteuer & Rechtsform
Betriebsaufspaltung in der Nachfolge: Gestaltungschancen
Unternehmensnachfolge: So nutzen Sie die Betriebsaufspaltung strategisch
Unternehmensteuer & Rechtsform
Grundlagen und allgemeine Grundsätze der Betriebsaufspaltung
Betriebsaufspaltung: So schützen Sie Ihr Vermögen wirksam
Unternehmensteuer & Rechtsform
Latente Steuern richtig bilanzieren – Strategische Steuerplanung für GmbH und GmbH & Co. KG
- Latente Steuern spiegeln künftige Steuerbelastungen oder Steuerentlastungen wider und sind entscheidend für eine realistische Bilanz.
Gründung & Startup
Gewinnverteilung und Entnahmerechte in der GmbH
Wie werden Gewinne in einer GmbH verteilt, welche Entnahmerechte haben Gesellschafter und welche steuerlichen und rechtlichen Grenzen sind dabei zu beachten?
Gründung & Startup
Dienstwagen und geldwerte Vorteile für Gesellschafter-Geschäftsführer: Steueroptimiert gestalten
Dienstwagen, Mobiltelefon, Homeoffice-Ausstattung: Welche geldwerten Vorteile sind für den Gesellschafter-Geschäftsführer steuerlich sinnvoll — und wo lauert di ...
Gründung & Startup
Erfolgsbeteiligung und Tantiemen für Geschäftsführer: Rechtssicher gestalten
Tantiemen sind ein zentrales Instrument der Geschäftsführervergütung — steuerlich attraktiv, aber mit strengen formalen Anforderungen verbunden. Wir erklären di ...
Gründung & Startup
Fremdgeschäftsführer vs. Gesellschafter-Geschäftsführer: Steuerliche und rechtliche Unterschiede
Ob ein Geschäftsführer an der GmbH beteiligt ist oder nicht, hat weitreichende steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Konsequenzen. Wir erklären die ents ...
Gründung & Startup
Geschäftsführergehalt steueroptimiert festlegen: So vermeiden Sie die vGA-Falle
Das Geschäftsführergehalt eines Gesellschafter-Geschäftsführers muss sorgfältig geplant werden — zu hoch droht die verdeckte Gewinnausschüttung, zu niedrig vers ...
Gründung & Startup
Pensionszusagen für Gesellschafter-Geschäftsführer: Chancen und Risiken
Pensionszusagen sind ein steuerlich attraktives Instrument zur Altersversorgung von Gesellschafter-Geschäftsführern — aber nur bei korrekter Gestaltung. Wir erk ...