Steuerstrafrecht & Rechtsbehelfe
Selbstanzeige nach § 371 AO, Steuerfahndung, Steuerstrafverfahren, Klage am Finanzgericht, Schätzungsbescheide und die Außenprüfung bei Privatpersonen.
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Unternehmensteuer & Rechtsform
Kassennachschau: Was der Thüringer Rekord-Aktionstag für bargeldintensive Betriebe bedeutet
Die Finanzverwaltung setzt bei Kassenkontrollen zunehmend auf Massenprüfungen an einem einzigen Tag. Wir ordnen die Zahlen ein und zeigen, worauf bargeldintensi ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Verteidigungsansätze im Steuerstrafurteil: Anforderungen an Berechnungsdarstellung, Wiederaufnahme und „das Finanzamt wusste alles“
Ein Steuerstrafurteil muss die Berechnung der verkürzten Steuern transparent darstellen, sonst hält es der Revision nicht stand. Eine spätere Änderung des Steue ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
„Großes Ausmaß“ bei der Steuerhinterziehung: Wann § 370 Abs. 3 AO greift und welche Wertgrenzen gelten
Ab 50.000 Euro hinterzogener Steuer wird aus einem normalen Steuerstrafverfahren ein besonders schwerer Fall — mit verschärftem Strafrahmen und faktisch deutlic ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Festsetzungsverjährung: Wann das Finanzamt nicht mehr nachfordern kann
Wann ist eine Steuer endgültig festgesetzt — und wann kann das Finanzamt sie nicht mehr ändern? § 170 AO regelt den Beginn der Festsetzungsfrist. Wir zeigen die ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Ablaufhemmung nach § 171 AO: Wenn die Festsetzungsfrist nicht zu Ende läuft
§ 171 AO hält die Festsetzungsfrist in zahlreichen Fällen offen — von der Außenprüfung über die Selbstanzeige bis zum Insolvenzverfahren. Wer die Hemmungstatbes ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Strafverteidigerkosten steuerlich absetzen: Was Werbungskosten, außergewöhnliche Belastung und Vorsteuerabzug zulassen
Ist die Rechnung des Strafverteidigers steuerlich absetzbar? Die Antwort hängt davon ab, ob die Tat beruflich veranlasst war, ob der Mandant verurteilt wurde — ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Ablaufhemmung nach § 171 AO: Wann die Festsetzungsfrist nicht ablaufen kann
Ablaufhemmung nach § 171 AO: Wann die Festsetzungsfrist nicht ablaufen kann
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Unterbrechung und Ruhen der Verjährung: Wann die Uhr im Steuerstrafverfahren stehen bleibt
Verjährung läuft im Steuerstrafrecht nicht stur durch. Bestimmte Behördenhandlungen setzen die Frist neu in Gang, andere lassen sie ruhen — mit erheblichen Folg ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Strafzumessung im Steuerstrafverfahren: Bewährung, Millionengrenze und Verfahrensverzögerung
Bei höheren Hinterziehungsbeträgen wird Bewährung zur Ausnahme, und die klassischen Milderungsgründe wie Geständnis, Nachzahlung und überlange Verfahrensdauer w ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Selbstanzeige mit geschätzten Zahlen: Wo der BGH die Grenze zieht
Wer bei einer Selbstanzeige nicht alle Zahlen exakt vorlegen kann, muss schätzen — aber nur innerhalb enger Grenzen. Wir zeigen, was die Rechtsprechung heute ve ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
25.000-Euro-Grenze und Strafzuschlag: Selbstanzeige bei höheren Hinterziehungsbeträgen
Wer mehr als 25.000 Euro pro Tat hinterzogen hat, kommt nicht mehr ohne Zuschlag davon. Wir erklären, wie das Verfahren nach § 398a AO funktioniert.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Selbstanzeige: Wann die Tür zur Straffreiheit zugefallen ist
Die Selbstanzeige wirkt nur, solange kein Sperrgrund greift. Wir zeigen, ab welchem Moment ein Mandant zu spät kommt.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Selbstanzeige nach § 371 AO: Welche Voraussetzungen für Straffreiheit gelten
Die strafbefreiende Selbstanzeige ist seit 2011 und 2015 zweimal verschärft worden. Wir erklären, welche Anforderungen heute erfüllt sein müssen — und warum jed ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuerhinterziehung nach § 370 AO: Tatbestand und Strafrahmen verständlich
§ 370 AO ist die zentrale Strafnorm im Steuerstrafrecht. Wir zeigen, welche Handlungen den Tatbestand erfüllen, wann ein besonders schwerer Fall vorliegt und we ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuerstrafrecht als Blankettstrafrecht: Warum Steuer- und Strafrecht in jedem Verfahren ineinandergreifen
Steuerstrafrecht ist kein abgeschlossenes Sonderrecht. Wir erklären, warum die Strafbarkeit erst aus dem Zusammenspiel von Steuergesetz und Strafgesetzbuch ents ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Außenprüfung: Umfang und Durchführung — was Mandanten vor und während der BP wissen müssen
Wann darf das Finanzamt was prüfen, welche Mitwirkungspflichten bestehen — und ab welchem Moment kippt eine Außenprüfung steuerstrafrechtlich? Praxisleitfaden f ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Schätzung im Strafverfahren: Wann der Tatrichter eigene Schätzgrundlagen braucht und wann er die FA-Schätzung übernehmen darf
Die Hinzuschätzung der Außenprüfung wird im Strafverfahren nicht 1:1 übernommen. Welche Anforderungen die Rechtsprechung an strafrechtliche Schätzungen stellt — ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Wer ermittelt im Steuerstrafverfahren? Behörden, Befugnisse und die Doppelrolle der Steuerfahndung
Steuerfahndung, BuStra, Staatsanwaltschaft, BZSt — wer wann zuständig ist, entscheidet über Verfahrensrechte und Verteidigungsstrategie. Wir bringen Ordnung in ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Versuch und Unterlassen bei der Steuerhinterziehung: Zwei Sonderformen mit hoher Praxisrelevanz
Wann ist eine Steuerhinterziehung erst Versuch — und wann liegt eine Hinterziehung durch Unterlassen vor? Wir zeigen die Abgrenzung und ihre Folgen für die Vert ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Schätzung im Steuerstrafverfahren: Wann das Strafgericht Besteuerungsgrundlagen schätzen darf — und wo die Verteidigung ansetzen kann
In Steuerstrafverfahren gegen bargeldintensive Betriebe steht die Schätzung von Besteuerungsgrundlagen häufig im Zentrum des Verfahrens. Die jüngere BGH-Rechtsp ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Tatvollendung der Steuerhinterziehung: Wann ist die Tat bei Veranlagungssteuern vollendet?
Der Vollendungszeitpunkt der Steuerhinterziehung entscheidet über Verjährungsbeginn, Strafrahmen und die Möglichkeit einer wirksamen Selbstanzeige. Gerade bei V ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuererklärung trotz laufendem Strafverfahren: Mitwirkung oder Selbstbelastung?
Wer als Beschuldigter im Steuerstrafverfahren steht, muss weiter Steuererklärungen abgeben. Wir zeigen, wo die Pflicht endet und wo die Selbstbelastung beginnt.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Selbstanzeige im Wandel: Wie sich § 371 AO seit 2011 verschärft hat — und was das für Altfälle bedeutet
Zwei Reformen haben die Selbstanzeige in fünf Jahren von einem flexiblen Reue-Instrument in ein eng gezogenes Privileg verwandelt. Wer einen alten Fall im Schra ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Was passiert, wenn ein Steuerstrafverfahren eingeleitet wird? Vier Schaltpunkte, die Mandanten kennen müssen
Die formelle Einleitung eines Steuerstrafverfahrens verändert die rechtliche Lage des Mandanten in einem einzigen Moment grundlegend. Wir zeigen, welche vier Fo ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Beschuldigt im Steuerstrafverfahren: Welche Rechte haben Sie, welche Pflichten bleiben?
Wer als Beschuldigter ins Steuerstrafverfahren gerät, trifft auf zwei Rechtsordnungen gleichzeitig — Strafprozessordnung und Abgabenordnung. Wir zeigen, was Sie ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Überlange Verfahrensdauer im Steuerstrafverfahren: Wann Verzögerung zum Verteidigungsansatz wird
Steuerstrafverfahren ziehen sich oft über Jahre. Wir zeigen, wann eine überlange Verfahrensdauer das Strafmaß senkt — und wo der BGH die Grenzen zieht.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Kompensationsverbot bei der Steuerhinterziehung: Wie aus einer Null-Steuerbilanz strafrechtlicher Schaden wird
27. April 2026
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Prüfungsbericht analysieren und Einspruch einlegen: Strategien nach der Betriebsprüfung
Der Prüfungsbericht ist die Grundlage für geänderte Steuerbescheide. Wir erklären, wie Sie den Bericht analysieren und gezielt Einspruch einlegen.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Durchsuchung und Beschlagnahme im Steuerstrafverfahren: Rechte, Ablauf und Verteidigung
Durchsuchung und Beschlagnahme im Steuerstrafrecht: Rechtsgrundlagen, Ablauf, Rechte des Betroffenen und sofortige Handlungsempfehlungen bei Steuerfahndungsmaßn ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Selbstanzeige strategisch planen: Voraussetzungen, Risiken und optimales Vorgehen
Selbstanzeige nach § 371 AO: Voraussetzungen, Sperrgründe, Teilselbstanzeige und strategische Planung für eine wirksame strafbefreiende Selbstanzeige.
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuerstrafrechtliche Ermittlungsverfahren: Ablauf, Rechte und Verteidigungsstrategie
Steuerstrafrechtliche Ermittlungsverfahren nach § 370 AO: Ablauf, Rechte des Beschuldigten, Rolle der Steuerfahndung und optimale Verteidigungsstrategie.
Compliance & Digitalisierung
Aussetzung der Vollziehung: Steuerzahlungen bei Rechtsbehelfen strategisch aufschieben
Aussetzung der Vollziehung (AdV) nach § 361 AO und § 69 FGO: Voraussetzungen, Antragstellung, Sicherheitsleistung und Aussetzungszinsen im Überblick.
Compliance & Digitalisierung
Einspruchsverfahren strategisch führen: Steuerbescheide erfolgreich anfechten
Einspruchsverfahren nach § 347 AO: Fristen, Zulässigkeit, Begründung und strategische Vorgehensweise bei der Anfechtung fehlerhafter Steuerbescheide.
Compliance & Digitalisierung
Finanzgerichtsverfahren optimieren: Klageerhebung, Verfahrensablauf und Prozessstrategie
Finanzgerichtsverfahren nach der FGO: Klageerhebung, Fristen, Verfahrensablauf, Beweisführung und strategische Prozessführung vor dem Finanzgericht.