Kapitalanlagen & Krypto
Verlustverrechnung im Kapitalanlagen-Bereich, Teileinkünfteverfahren, Auslandsfonds, Private Equity und FIFO-Methodik bei Krypto-Beständen.
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Compliance & Digitalisierung
Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung: Diese sieben Voraussetzungen muss jede EU-Lieferung seit 2020 erfüllen
Eine Lieferung in ein anderes EU-Land ist nur dann umsatzsteuerfrei, wenn sämtliche sieben kumulativen Voraussetzungen des § 6a Abs. 1 UStG in der seit dem 1.1. ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Fehlende Belege bei der EU-Lieferung: Wann bleibt sie trotzdem steuerfrei? Der Objektivnachweis und die Linie des V. Senats
Eine innergemeinschaftliche Lieferung kann auch ohne vollständigen Belegnachweis steuerfrei bleiben, wenn aufgrund der objektiven Beweislage feststeht, dass die ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Ungültige USt-IdNr. des Abnehmers: Wann der Lieferzeitpunkt über die Steuerfreiheit entscheidet
War die USt-IdNr. des EU-Kunden im Zeitpunkt der Lieferung gültig, bleibt die innergemeinschaftliche Lieferung steuerfrei; eine erst danach erfolgte Löschung od ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Gewinnausschüttungen optimieren: Teileinkünfteverfahren
Die Option zum Teileinkünfteverfahren nach § 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG verlagert Ihre GmbH-Dividende aus der Abgeltungsteuer in die tarifliche Veranlagung. Steuerpf ...
Nachfolge & Generationswechsel
Beteiligung Minderjähriger an Familiengesellschaften
Die Beteiligung Minderjähriger an einer Familiengesellschaft ist steuerlich nur belastbar, wenn sie zivilrechtlich wirksam ist. Das setzt bei einem Geschäft, da ...
Erbschaft & Schenkung
Testamente zugunsten von Berufsbetreuern rechtssicher vor Sittenwidrigkeitsvorwürfen schützen
Ein Testament zugunsten des eigenen Berufsbetreuers ist nicht per se unwirksam, kann aber nach § 138 BGB nichtig sein, wenn der Betreuer seine Vertrauens- und E ...
Erbschaft & Schenkung
Nottestament vor drei Zeugen rechtssicher errichten und Anfechtungen vermeiden
Das Drei-Zeugen-Testament nach § 2250 Abs. 2 BGB setzt eine nahe, akute Todesgefahr voraus, bei der auch ein Bürgermeistertestament voraussichtlich nicht mehr z ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Das PROFI-Verfahren: von der Projektskizze bis zur Bewilligung
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Warum Horizon-Europe-Mittel keine staatliche Beihilfe sind, und was das für Start-ups bedeutet
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Horizon Europe und der European Innovation Council: EU-Förderung für Deep-Tech-Start-ups im Überblick
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Unternehmensteuer & Rechtsform
Das Verbundprojekt bei KMU-innovativ: die 50-Prozent-Regel, Konsortialführung und die Rolle der Forschungseinrichtung
Veröffentlicht am 5. Juni 2026
Immobilien & Vermögensanlagen
Immobilienertragsbesteuerung: Optimierung der laufenden Erträge
Laufende Mieterträge unterliegen als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) dem persönlichen Einkommensteuersatz, besteuert wird nur der Überschus ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Bruchteilsgemeinschaften: Rechtliche und steuerliche Aspekte
Die Bruchteilsgemeinschaft (§§ 741 ff. BGB, beim Grundstück Miteigentum nach Bruchteilen gemäß § 1008 BGB) gibt jedem Teilhaber einen frei übertragbaren Anteil, ...
Mitarbeiter & Vergütung
Hurdle Shares: Wie Mitarbeiterbeteiligungen ohne Lohnsteuer im Gewährungszeitpunkt funktionieren
Klassische Mitarbeiterbeteiligungen führen im Zuwendungszeitpunkt zur Lohnsteuer auf einen geldwerten Vorteil, den der Mitarbeiter noch nicht in Liquidität umse ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Private Equity und Venture Capital: Steuerliche Behandlung für Investoren
Beteiligungen an Private-Equity- und Venture-Capital-Fonds unterliegen komplexen Steuerregeln. Wir erläutern die steuerlichen Folgen für vermögende Privatinvest ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Holding-GmbH und Steuern: Was hinter dem Mythos vom Steuersparmodell wirklich steckt
Eine Holding-GmbH gilt in Social-Media-Empfehlungen und auf Steuer-Kanälen als sicherer Weg zu erheblicher Steuerersparnis. Tatsächlich ist die Lage präziser: § ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Echte Vorteile der Genossenschaft: wer von der Rechtsform tatsächlich profitiert
Nach der ernüchternden Klarstellung von Finanzverwaltung und Rechtsprechung zur „Familiengenossenschaft“ bleibt die Frage, wem die eingetragene Genossenschaft t ...
Mitarbeiter & Vergütung
Zuflussfiktion und Fälligkeit der Tantieme beim beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer: Wann der Anspruch steuerlich zugreift
Beim beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführer fließt eine Tantieme steuerlich bereits mit ihrer Fälligkeit zu, auch wenn die GmbH tatsächlich nichts auszah ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Steuerhinterziehung durch Unterlassen: Wenn das Finanzamt die Tatsachen bereits kennt
Wer keine Steuererklärung abgibt, macht sich nicht automatisch strafbar. Aktuelle Finanzgerichts- und Oberlandesgerichts-Rechtsprechung zeigt: Hatte das Finanza ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
GmbH oder GmbH & Co. KG: Welche Rechtsform belastet Ihre Gewinne weniger?
Die Steuerbelastung hängt entscheidend davon ab, ob Gewinne im Unternehmen bleiben oder ausgeschüttet werden. Wir zeigen die Stellschrauben und Schwellenwerte.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Arbeitnehmerentsendung ins Ausland: Wann Deutschland trotz 183-Tage-Regel besteuert
Die 183-Tage-Regel gilt als Goldstandard der Steuerplanung bei Auslandseinsätzen. Doch drei Voraussetzungen, eine Nachweispflicht und zwei Treaty-Override-Vorsc ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Ausländische Steuern anrechnen: § 34c EStG zwischen per-country-limitation, per-item-limitation und der Abzugsoption
Wer in Staaten ohne Doppelbesteuerungsabkommen investiert oder Kapitaleinkünfte aus dem Ausland bezieht, stößt regelmäßig auf Anrechnungsüberhänge und unerwarte ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Arbeitnehmerentsendung ins Ausland: Wann Deutschland trotz DBA besteuert
Wer Mitarbeiter grenzüberschreitend einsetzt, trifft im Doppelbesteuerungsabkommen auf ein engmaschiges Regelwerk — und auf nationale Vorschriften, die das Erge ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Veräußerungsgewinn nach § 17 EStG: Anschaffungskosten, Verluste, Freibetrag und das Teileinkünfteverfahren
Wer einen GmbH-Anteil mit Gewinn verkauft, versteuert nur 60 Prozent. Wer mit Verlust verkauft, kommt aber nicht immer zum Abzug. Wir zeigen, wie der Veräußerun ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Doppelbesteuerungsabkommen: Wie Unternehmen und vermögende Privatpersonen Besteuerungsrechte zwischen zwei Staaten klären
Doppelbesteuerungsabkommen entscheiden, welcher Staat wann auf welche Einkünfte zugreifen darf. Wir zeigen die Prüfkette — von der Ansässigkeit über die Verteil ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Fernverkauf und One-Stop-Shop: Umsatzsteuer im grenzüberschreitenden Onlinehandel richtig abwickeln
Wer als Händler Waren direkt an Privatkunden in anderen EU-Mitgliedstaaten oder aus dem Drittland liefert, löst schnell eine Registrierungspflicht im Bestimmung ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Persönlicher Steuersatz statt Abgeltungsteuer: Wann sich der TEV-Antrag und § 32d-Ausnahmen für GmbH-Gesellschafter und Familien lohnen
Kapitalerträge unterliegen grundsätzlich der pauschalen Abgeltungsteuer von 25 %. Für Gesellschafter, Familienverbund und unternehmerische Beteiligungen kann di ...
Nachfolge & Generationswechsel
Gesellschaftsanteile übertragen: Welche Rechtsform erleichtert die Nachfolge?
GmbH oder Personengesellschaft — bei Schenkung, Erbfolge und Verkauf entstehen unterschiedliche Belastungen und Voraussetzungen. Wir zeigen die maßgeblichen Sch ...
Nachfolge & Generationswechsel
Antrag nach § 1 Abs. 3 EStG: Wie im Ausland lebende Steuerpflichtige Sonderausgaben und Ehegattensplitting zurückholen
Wer im Ausland wohnt, aber deutsche Einkünfte hat, bleibt ohne Antrag auf fiktive unbeschränkte Steuerpflicht vom deutschen Grundfreibetrag, vom Sonderausgabena ...
Nachfolge & Generationswechsel
Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG: Wie GmbH-Gesellschafter den Wohnsitzwechsel ins Ausland steuerlich planen
Wer als Gesellschafter einer Kapitalgesellschaft seinen Wohnsitz ins Ausland verlegt, sieht sich mit einer fiktiven Besteuerung der stillen Reserven konfrontier ...
Nachfolge & Generationswechsel
Bewertung nicht notierter Anteile in der Nachfolge: Wann das vereinfachte Ertragswertverfahren passt — und wann nicht
Für die Erbschaft- und Schenkungsteuer stehen mehrere Bewertungsverfahren nebeneinander. Welches Verfahren zum Ansatz kommt, entscheidet maßgeblich über die Ste ...
Nachfolge & Generationswechsel
Betriebsveräußerung ab 55: Freibetrag, Fünftelregelung und ermäßigter Steuersatz optimal nutzen
Wer seinen Betrieb verkauft, deckt jahrzehntelang aufgebaute stille Reserven in einem einzigen Jahr auf. Wir zeigen, wie der Freibetrag nach § 16 Abs. 4 EStG un ...
Betriebsprüfung & Steuerstrafrecht
Bilanzänderung nach § 4 Abs. 2 Satz 2 EStG: Steuerliche Wahlrechte als Kompensationshebel in der Betriebsprüfung
Wenn der Prüfer den Gewinn erhöht, kann eine nachträgliche Neuausübung steuerlicher Wahlrechte den Schaden begrenzen — aber nur in einem eng abgesteckten Rahmen ...
Compliance & Digitalisierung
Steuerabzug nach § 50a EStG: Wann der inländische Auftraggeber für ausländische Zahlungsempfänger haftet
Zahlungen an ausländische Künstler, Lizenzgeber und Aufsichtsräte lösen einen pauschalen Quellensteuerabzug aus. Wer die Bagatellgrenze, die Nettobesteuerung un ...
Compliance & Digitalisierung
Verrechnungspreise und Funktionsverlagerung nach § 1 AStG: Was der international tätige Mittelstand zur Compliance wissen muss
Konzerninterne Lieferungen, Dienstleistungen, Lizenzen und Darlehen müssen dem Fremdvergleichsgrundsatz standhalten — sonst droht eine außerbilanzielle Hinzurec ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Treuhandmodelle: Vermögensschutz durch Treuhänder im deutschen Recht
Treuhandverhältnisse ermöglichen die Trennung von rechtlichem Eigentum und wirtschaftlicher Berechtigung. Wir erklären die Modelle und ihre Grenzen.
Unternehmensteuer & Rechtsform
Mitarbeiterbeteiligungen steuerlich gestalten: Stille Beteiligung und Genussrechte als Einkünfte aus Kapitalvermögen
Einkunftsart entscheidend: Einkünfte aus Mitarbeiterbeteiligungen können entweder als Arbeitslohn (§ 19 EStG, volle Steuerpflicht plus Sozialversicherung) oder ...
Immobilien & Vermögensanlagen
Alternative Investments steuerlich behandeln: REITs, Rohstoffe und geschlossene Fonds
Alternative Investments unterliegen jeweils eigenen steuerlichen Regelungen. Wir erläutern die Besteuerung von REITs, Rohstoffen und geschlossenen Fonds für Pri ...
Unternehmensteuer & Rechtsform
Reverse-Charge-Verfahren – Umsatzsteuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers
Das Reverse-Charge-Verfahren ist ein zentrales Element des deutschen und europäischen Umsatzsteuerrechts. Es verlagert die Steuerschuldnerschaft vom leistenden ...